Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры — в 2019 году, имущественный вычет

Затратная и приятная возможность приобретения жилой площади может порадовать покупателя возможностью частично вернуть израсходованные средства. Достаточно правильно подать декларацию на налоговый вычет за покупку квартиры.

Содержание

Нюансы налоговой декларации

На основании подачи такой декларации также можно вернуть подоходный налог в некоторых иных случаях:

  1. Выплата ипотечного кредита по приобретенному объекту недвижимости.
  2. Траты на оплату обучения себя, своих детей или других близких родственников.
  3. Прохождение курса лечения на платной основе.
  4. Внесение добровольных пенсионных взносов.
  5. Внесение финансовых отчислений на нужды благотворительности.

Подать такую декларацию могут только граждане Российской Федерации, оплачивающие подоходный налог, готовые подтвердит официальный доход.

Налоговым периодом по такой декларации, как указывается в статье 216 Налогового Кодекса нашего государства, является календарный год. За 2016 год подавать такой документ требуется в 2017 году.

НК РФ Статья 216. Налоговый период

Налоговым периодом признается календарный год.

Внешне 3-НДФЛ представляет собой готовый бланк, в котором потребуется только заполнить все представленные графы.

Подать 3-НДФЛ можно сразу несколькими способами:

  1. Лично в отделении налоговой инспекции по адресу своей официальной регистрации.
  2. По почте заказным письмом в адрес налоговой инспекции по месту регистрации с обязательным уведомлением о получении.
  3. В личном кабинете на официальном сайте ФНС РФ.

Получить бланк можно в отделении налоговой инспекции или скачать на официальном сайте. Необходимость скачивать только на официальном сайте обусловлена частым внесением изменений в отдельные пункты. Только официальный сайт предложит актуальную версию указанного документа.

Пошаговое руководство, как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет за 3 года

Заполнить данную декларацию можно:

  • вручную;
  • в режиме онлайн на специальном ресурсе в сети интернет;
  • с помощью специализированных компьютерных программ.

Все суммы указываются исключительно в российских рублях. Величина менее 50 копеек снижается до ближайшего целого рубля. Если показатель суммы содержит более 50 копеек, величина округляется в большую сторону до целого рубля. Все расходы должны подтверждаться прилагаемыми документами.

Распечатывать листы можно только с одной стороны. Заполняются исключительно те графы, которые необходимо оформить для налогового вычета.

Вручную заполнять графы можно только синими или черными чернилами. Потребуется аккуратно заполнят текстовые значения печатными или заглавными буквами. В этом случае начинать заполнение требуется с левой ячейки, и двигаться только вправо. При отсутствии данных, которые требуется вносить в обязательное поле, ставится прочерк.

Заполняя без использования специальной программы на компьютере, числовые показатели выравниваются по последней, являющейся правой, строке. Прочерки в «пустых» графах в этом случае ставить не нужно. Использовать шрифт Courier New с высотой символов 16 или 18.

Обязательно понадобится заполнить Титульный лист, Первый и Второй разделы. Остальные потребуется заполнить при необходимости.

Список документов для имущественного вычета на возврат денег

Для успешной подачи официального запроса на возврат суммы за покупку квартиры понадобится аккуратно подготовить следующий список документов:

  1. Официальное свидетельство, которое будет подтверждать факт собственности на приобретенную недвижимость.
  2. Документы, готовые подтвердить факт проведения сделки куплю квартиры, являющиеся письменным подтверждением оформленной сделки.
  3. Акт, фиксирующий факт приема-передачи купленной квартиры.
  4. Копию паспорта гражданина Российской Федерации.
  5. Справку 2-НДФЛ о доходах.

Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения. Заявление, являющееся запросом на возврат по вычету.

Заявление в налоговую на предоставление вычета при покупке квартиры: бланк, образец.

  • Данные, указывающие расчетный счет получателя.
  • Виды программ для заполнения налоговой декларации

    Самым простым вариантом заполнения этого документа становится использование официальных программ. Их легко найти в сети Интернет. Но важно обращать внимание на актуальность представленной версии. По этой причине оптимальным решением становится использование официальной версии, представленной на сайте налоговой службы www.nalog.ru

    Программа «Декларация 2016» также размещена на сайте Главного научно-исследовательского вычислительного центра (ГНИВЦ) ФНС России (www.gnivc.ru). В этом случае она находится в разделе «Декларации» в специальной рубрике «Программные обеспечения».

    Далее посмотрим на примере, как заполнить декларацию через ПО «Декларация 2016»:

    Виды информации на листах 3-НДФЛ

    Решая самостоятельно выбрать представленный бланк для заполнения онлайн или распечатки, стоит обратить внимание на информацию, содержащуюся на его листах.

    Первый лист содержит персональные данные налогоплательщика и таблицу, в которой указываются данные о получаемом доходе. В таблице данные вносятся за каждый месяц.

    Второй лист предоставит на рассмотрение информацию о стандартных, социальных и налоговых вычетах. Данные общей сумме налога и дохода за год. Второй лист подтверждается личной подписью с указанием числа заполнения декларации.

    Заполнять документ требуется аккуратно. Он должен быть читаем. При заполнении 3-НДФЛ самостоятельно в электронном виде без использования специализированных ресурсов.

    В состав 3-НДФЛ входит следующий перечень листов:

    • Раздел 1, в котором содержатся данные о налогах, которые подлежат возврату.
    • Раздел 2 с приведением расчета о налоговой базе и других доходов, облагающихся налогом.
    • Лист А с указанием источников доходов, получаемых в Российской Федерации.
    • Лист Б с предоставлением информации о доходах, поступающих из источников, находящихся за пределами нашего государства.
    • На листе В указывается информация о прибыли, которая была получена за календарный год от занятий бизнесом.
    • Лист Г является местом указания расчета суммы, с которой налог не уплачивается.
    • На остальных листах заявителем на получение налогового вычета указывается данные о налогах на недвижимость. В том числе данные вычетах, социальных выплатах и так далее.

    Пример заполнения декларации

    Кондратова А.В. при направлении документов на оформление налогового вычета за покупку квартиры прилагает:

    1. Справку по форме 2-НДФЛ, полученную в АНО «Главстройснабжение».
    2. Копию свидетельства оправе собственности на квартиру.
    3. Копию документов, которые подтверждают выплату покупателем продавцу объекта полную его стоимость.
    4. Копию акта приема-передачи квартиры.

    На первом листе 3-НДФЛ заявитель указывает фамилию, имя и отчество. Свои данные о налоговом агенте (ИНН). Для юридического лица указывается КПП. Указывается наименование организации с предоставлением кода ОКТМО, который можно узнать в бухгалтерии и официальным телефоном.

    Пункт налоговый период указывает на год, за который подается информация. Код 2016 года – 34.

    В правом верхнем углу декларации указывается четырехзначный номер налогового органа, совпадающий с четырьмя первыми цифрами ИНН налогоплательщика, то есть Кондратовой А.В.

    Специализированный пункт «Код категории налогоплательщика» заполняется в соответствии со Справочником, который приводится в Приложении № 1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.

    Далее указываются персональные данные налогоплательщика. То есть его статус. Дата рождения Кондратовой А.В. Код гражданства страны. Паспортные данные. Адрес регистрации с указанием индекса. Код региона указывается на основании «Кодов регионов» субъектов РФ и всегда совпадает с двумя первыми цифрами ИНН налогоплательщика.

    Вопросы могут возникнуть при заполнении поля «Статус налогоплательщика». Все граждане, являющиеся резидентами Российской Федерации и проживающие на территории нашей страны более 183 дней, ставят в этом поле цифру «1». Не резиденты указывают цифру «2».

    На титульном листе разборчивым почерком в специальных полях также указывается число страниц в налоговой декларации и число копий.

    При заполнении листа А Кондратова А.В. указывает данные на основании справки о доходах физических лиц 2-НДФЛ.

    В этом случае указывается наименование организации, в которой работает заявитель с указанием реквизитов налогового агента и заполняется код по ОКТМО из п. 1.3 Справки по форме 2-НДФЛ.

    Следующая строка «О20» показывает код вида доходом. АНО «Главстройснабжение» является для А.В. Кондратовой налоговым агентом, перечисляя за нее налог на доходы. Это подтверждает справка 2-НДФЛ. По этой причине ставится код «06»: «Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом».

    В п.п. 5.1 и 5.2 Справки по форме 2-НДФЛ указывается основная сумма дохода, которая и переносится в соответствующую строку Справки 3-НДФЛ. Из п.п. 5.3 и 5.4 берутся суммы исчисленного и удержанного налога переносятся из п.п. 5.3 и 5.4.

    Следующий лист Д1, отведен данным о приобретении квартиры. В этой части декларации указывается код наименования объекта, по которому заявлен вычет. Эта позиция заполняется строго на основании справочника коды наименования объектов, являющегося приложением №5 к Порядку заполнения декларации. Это порядок обязывает указывать, что код 1 является кодом жилого дома. Код 2 выделен для квартиры. Код три показывает, что речь идет о комнате.

    Далее следует указать вид собственности на объект:

    • «1» — Покупка в единоличную собственность.
    • «2» — Приобретение в общую долевую собственность.
    • «3» — Демонстрирует покупку недвижимости в общую совместную собственность.
    • «4» — Покупка собственности на несовершеннолетнего ребенка.

    Далее Кондратовой А.В. понадобится указать признак налогоплательщика. Эта информация содержится в поле 030. Она указывается из справочника коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет. Такая информация приводится в приложении №3 к порядку заполнения 3-НДФЛ:

    • «01» — получение вычета собственником объекта.
    • «02» – супругом или супругой собственника объекта и т.д.

    В случае с А.В. Кондратовой указывается код «О1», так как она сама является собственником приобретенного объекта недвижимости.

    В поле 040 «Вычет заявлен в порядке, предусмотренном пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации» следует указывать тех налогоплательщиков, кто получает пенсии, имеющих налоговые вычеты за предшествующие периоды. Эти поля к А.В. Кондратовой не относятся, и она ставит в них «0».

    Далее указывается адрес объекта в Российской Федерации, вносятся сведения о произведенных расходах. Они вносятся на основании Свидетельства о праве собственности на квартиру.

    Потребуется указать долю в праве собственности и год начала использования налогового вычета, представить информацию о годе, который налоговый вычет предоставляется.

    Последним обязательным к заполнению разделом становятся «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета».

    В разделе 1 в этой части 3-НДФЛ указывается сумма налога, которая будет подлежать возврату по коду бюджетной классификации и коду по ОКТМО из бюджета.

    Код ОКТМО проставляется в поле на основании кода административно-территориального образования, на территории которого осуществляется уплата (доплата) налога.

    Удачным решением станет заполнение декларации 3-НДФЛ с помощью профессионала. Тем, кто планирует сэкономить средства, можно попробовать скопировать заполненную декларацию на флешку и попробовать попросить адекватность заполнения инспектора налоговой службы.

    Учитывая занятость инспекторов, проще всего обратиться в специализированные организации. Это станет гарантией успешной сдачи в налоговые службы правильно оформленной декларации и получения в срок заявленной суммы выплат за покупку квартиры.

    Как заполнить налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ?

    Как заполнить вычеты в декларации 3-НДФЛ?Ответить на этот вопрос поможет наш материал, а также подборка материалов нашего сайта. Заполнение налоговых вычетов в 3-НДФЛ происходит по особым алгоритмам с учетом устанавливаемых НК РФ условий для их применения.

    Что такое налоговые вычеты в декларации 3-НДФЛ, зачем они нужны и кто может на них претендовать

    Под налоговым вычетом для целей заполнения 3-НДФЛ принято понимать уменьшение полученного физлицом или ИП дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Этим же термином обозначается возврат ранее уплаченного НДФЛ в ситуациях, предусмотренных НК РФ (в связи с покупкой имущества, расходами на обучение, лечение и др.).

    Получить налоговый вычет может лицо, которое:

    • является гражданином РФ;
    • имеет облагаемые НДФЛ (13%) доходы.

    Вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на физлицо (уменьшить подоходный налог к уплате или вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ).

    Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов вычетов:

    • стандартные (ст. 218 НК РФ);
    • имущественные (ст. 220 НК РФ);
    • социальные (ст. 219 НК РФ);
    • профессиональные (ст. 221 НК РФ);
    • связанные с переносом убытков от операций физлиц с ценными бумагами (ст. 220.1 НК РФ).

    Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий. Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ.

    Важные новости о налоговом декларировании узнавайте из размещенных на нашем портале сообщений:

    Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ

    Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).

    В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).

    Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.

    Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2016 году и решил вернуть часть НДФЛ. Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы «Декларация 2016».

    Для внесения информации в 3-НДФЛ после заполнения исходных данных (о виде декларации, коде ИФНС, личных данных и иной обязательной информации), в разделе «Вычеты» Степанов И. А. проставил галочки в следующих полях:

    • «предоставить стандартные вычеты»;
    • «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ);
    • «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.

    Мнение Минфина по поводу «детских» вычетов» см. в сообщении «Вычет по НДФЛ на ребенка — инвалида: Минфин изменил позицию».

    Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения, смотрите на рисунке:

    Чтобы программа посчитала сумму стандартных вычетов и сформировала необходимые листы в 3-НДФЛ, Степанов заполнил еще один раздел — «Доходы, полученные в РФ» — следующим образом:

    В результате заполнения данных разделов в декларации программой сформировался листE1 с информацией об общей сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных Степанову И. А. по месту его работы. Программа рассчитала общую сумму вычетов с учетом установленного НК РФ ограничения по сумме дохода, в пределах которого предоставляются стандартные «детские» вычеты.

    Фрагмент заполненного листаE1 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже:

    Пояснение информации в Листе Е1:

    • вычеты на 1 ребенка в сумме 7 000 руб. (1 400 руб./ мес. × 5 мес.);
    • вычеты предоставлены за 5 мес. — период с января по май 2016 года (пока доход нарастающим итогом с начала года не превысил 350 000 руб.).

    О нюансах оформления 3-НДФЛ расскажет статья «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

    Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)

    НК РФ предусматривает 5 видов социальных налоговых вычетов (см. схему):

    Изменим условия примера (при сохранении внесенных в программу данных о доходе и стандартных вычетах), описанного в предыдущем разделе, для пояснения правил заполнения социальных вычетов в 3-НДФЛ.

    Для отражения социального вычета в 3-НДФЛ Степанов И. А. заполнил раздел «Вычеты» в следующем порядке:

    • проставил галочку в поле «Предоставить социальные налоговые вычеты»;
    • в подразделе «Суммы, потраченные на свое обучение» указал сумму 45 000 руб.;
    • остальные поля оставил незаполненными.

    После внесения данных заполненный раздел «Вычеты» в программе стал иметь вид:

    Посвященный социальным и стандартным вычетам лист Е1 декларации 3-НДФЛ стал выглядеть следующим образом (отражение суммы стандартных и налоговых вычетов):

    Новые коды налоговых вычетов см. в статье «Коды налоговых вычетов по НДФЛ — таблица на 2017 год».

    Нюансы использования права на вычет (год начала использования, вычеты по предыдущим годам, куда подается 3-НДФЛ с вычетами)

    Физлицу, желающему использовать свое право на вычет, необходимо учесть, что:

    1. За 2016 год 3-НДФЛ подается по форме, утвержденной приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ (с учетом изменений, внесенных в 2015 и 2016 годах).

    2. Годом начала использования вычета является год, за который впервые был возвращен НДФЛ.

    3. Необходимость в вычетах по предыдущим годам может возникнуть, если физлицо возвращает НДФЛ за несколько лет (например, при покупке жилья в рассрочку) или о своем праве на вычет физлицо узнало позднее периода получения права на него.

    4. Отдельные налоговые вычеты можно получить как в налоговой инспекции, так и у своего работодателя. В первом случае 3-НДФЛ необходимо подавать в инспекцию по месту жительства.

    Налоговый вычет в декларации 3-НДФЛотражается в том случае, если у налогоплательщика есть облагаемые по ставке 13% доходы и он относится к указанным в НК РФ категориям лиц, имеющим право на получение вычета.

    Вычеты в 3-НДФЛ отражаются на специальных листах в зависимости от вида (стандартные, социальные, имущественные и др.). Заполнить декларацию без ошибок поможет размещенная на сайте ФНС программа, выявляющая ошибки и рассчитывающая налог к возврату или уплате.

    Новая форма декларации 3-НДФЛ с 2019 года

    16 октября 2018 года Минюст России зарегистрировал приказ Налоговой службы от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569, которым она утвердила абсолютно новую форму налоговой декларации 3-НДФЛ с 2019 года, а также порядок ее заполнения и электронный формат сдачи. В этой статье говорим о том, что поменялось в бланке отчёта и стало ли проще заполнять декларацию о доходах (вычетах).

    Бланк стал удобнее

    ФНС России продолжает активную работу по упрощению форм налоговой отчётности. Ведь давно не секрет, что декларация 3-НДФЛ довольно сложна в заполнении. Особенно для физических лиц, ИП и частнопрактикующих специалистов, которые с ней никогда не сталкивались.

    Сразу скажем, что бланк новой декларации 3-НДФЛ с 2019 года стал несколько проще, чем прежний, утверждённый приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671 с множеством редакций. Кстати, этот документ с 2019 года утратил силу и полностью прекратил действие.

    Что поменялось

    С 2019 года состав декларации 3-НДФЛ практически полностью переформирован.

    Перечислим основные изменения, которые затронули бланк декларации 3-НДФЛ по сравнению с прежней формой:

    • обновленная версия состоит не из 20, а из 13 страниц;
    • изменен состав листов для расчета различных доходов и вычетов по НДФЛ;
    • буквенное обозначение листов заменено на приложения с соответствующей нумерацией (всего новая декларация включает 2 раздела и 8 приложений);
    • расчет стандартных, социальных и инвестиционных налоговых вычетов объединен в одно Приложение 5;
    • профессиональные вычеты вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики теперь рассчитывают в Приложении 3;
    • сокращен раздел, касающийся определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и ПФИ, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;
    • учтены поправки в НК РФ в части освобождения от НДФЛ доходов, полученных при ликвидации инофирмы (Закон от 19.02.2018 № 34-ФЗ).

    На титульном листе вместо «Налогового периода» появилось поле «Отчетный год».

    Также отметим, что названия некоторых приложений совпадают с названиями листов в нынешней декларации. Все формулировки приведены в соответствие с действующей редакцией НК РФ.

    Большой плюс изменений ещё в том, что с 2019 года в 3-НДФЛ не нужно заполнять информацию об исчисленном налоговым агентом НДФЛ. Оставлена только графа для указания удержанного подоходного налога.

    В отношении проставления кодов тоже много чего поменялось. Например:

    • исключен Справочник «Коды регионов»;
    • коды видов доходов теперь разделены в зависимости от источника – российский или зарубежный;
    • расширен состав видов документов, а также категорий налогоплательщиков, заявляющих имущественный вычет;
    • список кодов видов деятельности стал больше и оформлен в отдельное Приложение 5 к порядку заполнения (в прежней форме они перечислены на Листе В в строке 010);
    • ведены коды видов операций с ценными бумагами, ПФИ.

    С какого периода актуальна новая 3-НДФЛ

    Согласно приказу ФНС № ММВ-7-11/569, обновлённая и усовершенствованная форма налоговой декларации 3-НДФЛ действует с 1 января 2019 года и предназначена для отчётности с периода 2018 года.

    Таким образом, за 2018 год сдать отчёт нужно будет по новой форме 3-НДФЛ с 2019 года.

    Напомним, что срок до 30 апреля актуален только для заявления доходов и не распространяется на налоговые вычеты по НДФЛ.

    Кстати, на сайте ФНС можно скачать программу для заполнения новой 3-НДФЛ с 2019 года, а также для ее проверки. Кроме того, можно заполнить и отправить декларацию:

    Кто регулярно сдаёт декларацию 3-НДФЛ уже привыкли к ее постоянному изменению. Однако с 2019 года практически все изменения довольно значительны. Поэтому теперь придется вникнуть глубже в изменения самой формы 3-НДФЛ с 2019 года и кодов для ее заполнения.

    Полностью ознакомиться с текстом приказ ФНС, который закрепил новую форму 3-НДФЛ с 2019 года, можно на официальном сайте публикации правовой информации по прямой ссылке здесь.

    Как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры

    После приобретения жилья вы можете претендовать на компенсацию 13% от ваших трат, связанных со сделкой, если вы официально являетесь плательщиком НДФЛ и не использовали для сделки деньги социального назначения. Предлагаем вашему вниманию статью, в которой расскажем, как заполнить 3-ндфл (Д-З) на налоговый вычет за покупку квартиры — документ, в котором вы указываете ваши доходы и траты. В налоговой службе решение по вопросу компенсации налога принимается после изучения и проверки поданной декларации.

    Пакет документов для вычета

    Декларация 3-НДФЛ обобщает данные о доходе и суммах налога, но для ее подачи и получения налогового вычета за квартиру нужны и подтверждающие документы:

    • паспорт;
    • справка 2-НДФЛ — вам ее выдадут в бухгалтерии фирмы или предприятия, на котором вы официально трудитесь, после вашего запроса (если таких предприятий несколько, то документы нужны от каждого вашего официального работодателя);
    • копии договора, подтверждающего приобретение квартиры;
    • пакет документов, подтверждающих ваши расходы на покупку недвижимости, ремонт, проведения газа, воды, электричества;
    • если деньги вы брали в кредит, вам понадобится подтверждение уплаченных ипотечных процентов — обратитесь в финансовое учреждение, через которое вы оформляли жилищный заем;
    • заявление, в котором вы должны указать счет, на который будет происходить начисление вычета;
    • заявление, в котором вы указываете реквизиты вашего работодателя, если возврат будет осуществляться через него (в ответ в налоговой вам выдадут уведомление, по которому ваша бухгалтерия оформит возврат по месту вашего трудоустройства).

    Способы подачи

    3-НДФЛ можно заполнить онлайн на официальном сайте ФНС и отправить электронный вариант, распечатать бланк, заполнить его вручную и подать в налоговый орган в бумажном варианте, а также установить специальное ПО для подготовки документа на свой компьютер.

    Зайдите на сайт www.nalog.ru в раздел для физических лиц, перейдите на страницу «Меня интересует» и из предложенного списка выберите «Представление декларации о доходах».

    Далее выберете способ, которым вы решили оформить декларацию.

    При выборе бумажного варианта 3-НДФЛ, кликните по ссылке «Примеры заполнения» и скачайте образец себе на компьютер. Также это можно сделать по ссылке, а пустой бланк скачать здесь.

    Если вам удобнее заполнять данные в компьютере, выберите один из электронных вариантов.

    ПО «Декларация»

    Загрузите и установите программу с официального сайта службы. Подробная инструкция по установке представлена вместе с дистрибутивом. После запуска ПО потребуется ввести начальные данные о налогоплательщике и подаваемом документе.

    В разделе «Задание условий» вписывайте общую информацию:

    • «Номер инспекции», куда подаете документ, и ОКТМО — эта информация находится на сайте ФНС;
    • «Признак налогоплательщика» и «Имеются доходы» — выберите из предложенных вариантов»;
    • «Достоверность подтверждается» — выберите, как будет подаваться бумага, — лично или через представителя. Если лично — достаточно сделать отметку в нужной графе. Если декларацию подает ваш представитель, то в соответствующие строки следует вписать информацию о нем.

    Следующий раздел — «Сведения о декларанте», в который нужно вписать ваши личные данные.

    Далее – «Доходы, полученные в РФ». Здесь вы должны вписать информацию о ваших доходах за подотчетный год. Все данные для этого раздела вы можете взять из справки 2-НДФЛ, которую вам выдали по месту официального трудоустройства. Если вы официально числитесь в нескольких местах, то 2-НДФЛ надо взять в каждом из них. Информация, внесенная в раздел «Доходы, полученные в РФ», должна полностью совпадать с данными из справки 2-НДФЛ.

    Раздел «Вычеты». Здесь представлены все виды вычетов: стандартные, социальные, имущественный и инвестиционные. Поскольку вы хотите вернуть деньги за покупку квартиры, выбираете «Имущественный» и отмечаете графу «Предоставить имущественный налоговый вычет». Помните, что получение имущественного вычета не лишает вас права на другие виды, поэтому при их наличии необходимо внести соответствующую информацию.

    После этого нажимаете на плюсик, и на экране появится бланк, в который вы должны внести всю информацию о вашей новой квартире.

    Все необходимые данные для заполнения этого бланка вы можете взять из свидетельства о регистрации вашей собственности.

    Если деньги для совершения сделки вы брали в ипотеку, то для возмещения процентов по кредиту вам надо заполнить соответствующую строку в правом нижнем углу страницы. Сумма, которую вы в нее впишете, должна соответствовать той, которая будет прописана в справке из вашего банка — «Справка по уплаченным процентам за 2017 год». Необходимо заранее получить данный документ в банке – льгота предоставляется только по фактически понесенным и подтвержденным процентным расходам.

    Далее нажмите кнопку «Сохранить», а затем «Просмотр» — так вам удобнее будет еще раз проверить всю информацию на правильность заполнения и ошибки.

    После проверки вам остается распечатать готовую форму либо выслать в электронном виде в налоговую инспекцию.

    Отправка документов

    Электронная отправка декларации возможна, только если она представлена в формате xml. После заполнения и проверки декларации в одноименной программе, нажмите в меню пункт «Файл xml», так она будет переформатирована в нужный вид. Выберите на ПК диск, куда система сохранит документ. Далее зайдите в свой личный кабинет для его отправки.

    Для дальнейших действий вы должны обладать сертификатом ключа проверки электронной подписи (ЭП). Чтоб его получить, перейдите в ЛК и выберите соответствующий пункт. Вам предложат два варианта ЭП:

    1. Хранение ключа ЭП на вашей рабочей станции.
    2. Хранение ключа ЭП в защищенной системе ФНС России.

    Вам нужен второй вариант. В программе он обозначен по умолчанию. Нажмите «Сформировать запрос на сертификат». Следуя инструкции, впишите придуманный вами пароль и нажмите «Подтвердить данные». У вас появится извещение об отправлении запроса на получение сертификата. Через несколько минут (возможно – несколько часов) вам сообщат, об успешном выпуске сертификата.

    Если при переходе в пункт меню «Получение сертификата» у вас уже есть уведомление о его получении, значит всю процедуру вы уже проходили раньше и теперь достаточно просто ввести ваш пароль для ЭП. Если вы его забыли, нажмите «Просмотр сертификата» и отзовите текущий. После по описанной выше схеме формируете новый запрос.

    Далее вернитесь на страницу отправки 3-НДФЛ и нажмите «Направить сформированную декларацию». Выберите год, за который отправляете сведения и сохраненный ранее заполненный файл с декларацией в формате xml. Нажмите пункт «Сформировать файл для отправки». После загрузки декларации добавьте документы, которые подтверждают информацию, указанную вами. Дальше осталось подписать все вашей ЭП.

    Для этого введите ваш пароль и нажмите «Подписать и направить». Через несколько минут на вашей странице появится подтверждающее сообщение о том, что документы подписаны и направлены в ИФНС. На главной странице ЛК вы сможете следить за статусом вашей декларации.

    Если вы отправляете декларации за несколько лет, то вы действуете по той же схеме, только перед началом отправки указываете необходимый год. Через некоторое время статус декларации поменяется с «Принято к обработке» на «Обрабатывается», потом на «Получено извещение о получении» и «Принято». Последний пункт обозначается зеленой галочкой, это значит, что вашу декларацию приняли.

    Согласно закону налоговая инспекция может обрабатывать ваши документы до трех месяцев. Иногда это занимает меньше времени, поэтому время от времени заходите на сайт и следите за извещением о проверке вашей декларации.

    Когда вы получите извещение об одобрении декларации, на главной странице личного кабинета появится заявление, которое подтвердит сумму налогового вычета. Заполните это заявление, указав счет, куда вам будут перечислены деньги налогового вычета. Перечисление происходит на протяжении одного месяца.

    Онлайн заполнение

    Если вы не хотите ничего устанавливать на свой компьютер, то сформировать заявление вы можете через интернет-браузер. Для этого перейдите в свой личный кабинет на сайте ФНС, зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите подачу 3-НДФЛ.

    Далее выберите из всех способов онлайн заполнение.

    После этого нужно выбрать отчетный год и следовать пошаговым инструкциям на сайте. Указываемые сведения аналогичны тем, что вносятся в ПО Декларация, только это происходит через браузер в онлайн режиме. После прохождения всех этапов сервис сформирует готовый файл для отправки на проверку, после чего нужно будет загрузить подтверждающие документы и подтвердить отправку.

    Бумажный вариант

    Если вы решили заполнять декларацию вручную, то для начала вам надо распечатать бланк. Для его заполнения существует ряд требований:

    • вносите ваши данные слева направо;
    • в пустых незаполненных клетках ставьте прочерки;
    • не допускайте исправлений, не пользуйтесь корректором;
    • не распечатывайте бланк на двух сторонах листа;
    • все данные пишите печатными заглавными буквами, по одной в клетке;
    • заполняйте бланк ручкой черного или синего цвета;
    • заполняйте только нужные в вашем случае листы бланка.

    Если будут нарушены эти требования, вам могут отказать в приеме декларации. Для подачи декларации 3-НДФЛ для возврата налогового вычета при покупке квартиры, вам следует заполнить следующие листы бланка:

    Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

    Это быстро и бесплатно!

    1. Титульный лист (Стр. 001) – заполняете данные о себе и налоговой инспекции, куда обращаетесь.
    2. Стр. 002, Раздел 1 – вносите сумму налога к возврату.
    3. Стр. 003, Раздел 2 – указываете общую сумму полученного дохода и начисленного налога.
    4. Стр. 004, Лист А – информация о месте работы и полученном доходе.
    5. Стр. 004, Лист Д1 – здесь непосредственно представлен расчет имущественного вычета.

    Предлагаем детальнее рассмотреть процедуру заполнения бланка декларации:

    1. Титульный лист. В верхней части впишите ИНН и номер страницы. Номер вписывайте в формате 001. То же действие повторите на всех остальных страницах декларации, указав еще и ваши фамилию и инициалы. Дальше впишите номер корректировки. Если подача декларации первоначальная, то номер укажите «0». В графе «Код периода» укажите «34», поскольку она подается за год. В графу «Налоговый период» впишите год, за который подаете декларацию, и код налоговой службы, куда сдаете документ. Код можно узнать на официальном сайте ФНС. Далее заполните сведения о налогоплательщике, впишите код страны – «643», код категории плательщика – «760» — физические лица. После этого нужно заполнить фамилию, имя, отчество полностью, дату и место рождения, все необходимые паспортные данные. Код вида документа у паспорта – «21». В «Статус налогоплательщика» впишите «1» — резидент РФ. Проставьте количество страниц декларации и подтверждающих документов. Титульный лист заполнен.
    2. На следующих двух листах вы рассчитываете налоговую базу и суммы налога по доходам. Данные берутся из 2-НДФЛ (справка с места работы).
    3. В листе А вы должны вписать реквизиты фирмы или предприятия, на котором вы официально числитесь, и суммы дохода, начисленного и удержанного налога. Информация на этом листе должна соответствовать информации из справки 2-НДФЛ, полученной вами по месту работы.
    4. На последнем листе вы должны вписать все данные о купленной квартире и суммы трат, которые вы понесли в связи с приобретением. Если вы подаете декларацию на вычет впервые, то в пунктах 2.1. – 2.5. у вас должны быть нули. Впоследствии сюда будут переноситься остатки с прошлых периодов. Если квартира куплена в ипотеку, то сумму процентов за отчетный год необходимо вписать в п. 2.9. Чтобы посчитать остаток, переходящий на следующий год, необходимо из всей суммы полагающегося вам вычета вычесть сумму налогов к возврату за текущий период. Это касается как расходов на покупку, так и уплаченных процентов.

    Советуем заполнять Д-З сразу в двух экземплярах. Один вы сдаете в ФНС, а на втором попросите проставить номер и дату приема. Этот экземпляр остается у вас. Он послужит доказательством, что вы сдавали декларацию, и может пригодиться вам при заполнении следующем году.

    Возьмите с собой несколько незаполненных бланков, когда будете сдавать документы. В случае если при заполнении вы допустили неточность, вы легко замените испорченный лист на новый. Как видно из инструкции, составить декларацию не составит труда, если следовать советам из нашей статьи и указаниям в самом бланке.

    Налоговый вычет при покупке квартиры

    Разделы:

    По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры?

    Есть четыре основные группы таких затрат.

    На приобретение жилья

    Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.

    А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).

    На строительство жилья

    А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве, права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (письмо ФНС России от 5 сентября 2014 г. № БС-3-11/2994@).

    К вычету также можно принять расходы на:

    • разработку проектной и сметной документации;
    • приобретение строительных и отделочных материалов;
    • работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
    • подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

    На проценты по ипотеке

    Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

    На покупку земельного участка

    Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.

    Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.

    Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет.

    В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры?

    Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:

    • на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
    • на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.

    Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

    Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги (ст. 19 НК РФ).

    Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (п. 1 ст. 207 НК РФ). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (п. 2 ст. 207 НК РФ). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России (п. 3 ст. 207 НК РФ).

    Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года (п. 2.1 ст. 207 НК РФ).

    Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (п. 1 ст. 207 НК РФ). Однако, получить налоговый вычет они не могут (п. 4 ст. 210 НК РФ).

    Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников (ст. 209 НК РФ).

    Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят. Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них (п. 6 ст. 220 НК РФ).

    Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

    Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (п. 5 ст. 220 НК РФ).

    Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

    • вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
    • приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
    • вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;
    • вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
    • недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.

    В каких случаях имущественный налоговый вычет на приобретение жилья получить нельзя?

    НК РФ предусматривает несколько таких ситуаций. Вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счет:

    Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру?

    Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:

    • декларация 3-НДФЛ;
    • справка 2-НДФЛ (выдает работодатель, если таковых несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
    • копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
    • документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ);
    • документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
    • заявление о предоставлении налогового вычета;
    • копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
    • копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
    • решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
    • подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).

    Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс. Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом (подп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом.

    Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

    Статья написана по материалам сайтов: myrealproperty.ru, nalog-nalog.ru, buhguru.com, vesbiz.ru, www.garant.ru.

    «

    Это интересно:  Как застраховать покупку квартиры в строящемся доме
    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий