Как рассчитать транспортный налог на автомобиль

Каждый автовладелец должен зарегистрировать свое транспортное средство (ТС) в установленном законом порядке, и регулярно платить соответствующий транспортный налог. Тонкости исчисления этого обязательного платежа регламентируют региональные законы о транспортном налоге, уточняющие сроки, льготы и базовые ставки в пределах, очерченных положениями главы 28 Налогового кодекса РФ (НК РФ). Возникает вопрос «Как рассчитать налог на машину?».

Контролировать правильное начисление транспортного налога, а также своевременно предоставлять изменения сведений, касающихся владения автомобилем, и документы, подтверждающие право на налоговую льготу, обязаны сами собственники транспортных средств.

Содержание

Расчет транспортного налога на машину

Горячая линия

Величина автомобильного транспортного налога определяется по стандартной формуле. Указанное в техническом паспорте машины количество лошадиных сил (л. с.) последовательно умножается на действующую ставку налога, а затем на коэффициент, исчисляемый как отношение числа полных месяцев владения машиной к общему количеству месяцев в году, то есть к 12.

Пример 1.

Горячая линия

Допустим, мы владельцы автомобиля Renault Logan, мощность двигателя составляет 75 лошадиные силы и мы проживаем в Московской области. Ставка транспортного налога по Москве и МО на сегодня составляет 12 рублей. Тогда стоимость транспортного налога за 1 год составит:

12 рублей х 75 лошадиные силы = 900 рублей.

Пример 2.

Допустим, мы владеем автомобилем ВАЗ Приора 9 месяцев и проживаем в Москве. Ставка по Москве составляет 12 рублей за л.с. Мощность автомобиля составляет 98 лошадиные силы. Тогда стоимость транспортного налога за 9 месяцев составит:

12 руб. х 98 л.с. х ((9 месяцев владеем авто) / (12 месяцев в году)) = 882 руб.

Месяц владения автомобилем, при вычислении коэффициента, считают полным, если машина

  • зарегистрирована в ГИБДД с 1-го по 15-е число;
  • или снята с учета после 15-го числа.

В остальных случаях месяц регистрации авто или его снятия с регистрационного учета будет учтен при исчислении транспортного налога для другой стороны сделки купли-продажи (статья 362 НК РФ).

Транспортный налог на роскошный автомобиль

Формула расчета транспортного налога на машину, стоимость которой составляет более 3 мил. руб. и при владении ее более 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Повышающий коэффициент)

Расчет налога на авто, стоимость которой составляет более 3 мил. руб. и при владении ее менее 1 года:

Размер транспортного налога = (Налоговая ставка) x (Л. с) x (Количество месяцев владения / 12) x (Повышающий коэффициент)

Повышающий коэффициент (Глава 28, статья 362 НК РФ):

1,1 — для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет;
1,3 — для легковых авто средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 1 года до 2 лет;
1,5 — для легковых машин средней стоимостью от 3 миллионов до 5 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 1 года;
2 — для легковых авто средней стоимостью от 5 миллионов до 10 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
3 — в отношении легковых машин средней стоимостью от 10 миллионов до 15 миллионов рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
3 — для легковых авто средней стоимостью от 15 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

Калькулятор транспортного налога онлайн

Рассчитать налог онлайн на ваш автомобиль можно у нас через онлайн калькулятор.

Так же можете использовать калькулятор транспортного налога на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России.

Налоговые ставки на лошадиные силы

Налоговая ставка на автомобиль определены целевыми законами субъектов РФ, но не выходят за пределы, установленные статьей 361 НК РФ, и зависят от:

  • мощности машинного двигателя в л. с.;
  • региона;
  • могут дифференцироваться с учетом категории, возраста и экологического класса транспортного средства.

Для очень дорогих авто, имеющих цену от 3 млн рублей, применяются дополнительные, повышающие, коэффициенты (статья 362 НК РФ). В ряде случаев такой коэффициент увеличивает сумму налога в три раза. Перечни моделей и марок машин, попадающих под действие повышающих коэффициентов, ежегодно обновляются Министерством промышленности и торговли РФ.

Таблица. Ставки транспортного налога по Москве и МО.

Для остальных регионов России ставки транспортного налога вы можете узнать здесь.

Видео: Как начисляется транспортный налог на машину

Льготы по транспортному налогу

Согласно большинству региональных законов, освобождаются от уплаты автомобильного налога ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, Герои Советского Союза, Герои России и другие группы налогоплательщиков. В список льготников-москвичей входят даже представители (один из двух родителей) многодетных семей.

А вот в Санкт-Петербурге такой льготой может воспользоваться только один из родителей семьи, в которой не менее четырех несовершеннолетних детей, а ряд граждан сможет использовать установленную льготу лишь при условии, что их транспортное средство отечественного производства и имеет двигатель мощностью до 150 л. с.

Сроки уплаты налога за машину

Налог на машину платят по месту регистрации автомобиля, а при отсутствии такового, по месту жительства собственника ТС.

1. Физические лица налог на авто должны уплатить не позже 1 декабря (статья 363 НК РФ), на основании налогового уведомления, полученного из ФНС вместе с заполненным платежным документом.

При несвоевременной уплате автомобильного налога будет начислена пеня.

НА ЗАМЕТКУ! Лишь по предоставленной из органов внутренних дел справке о том, что машина находится в розыске, налоговая инспекция может приостановить исчисление автомобильного налога и продолжить его с месяца возврата, если авто найдут и вернут владельцу.

2. Юридические лица сами рассчитывают транспортный налог, и проводят ежеквартальные авансовые платежи (по одной четвертой от общей суммы). Если налог исчисляется на дорогое авто, внесенное в специальный перечень Минпромторга, то авансовые платежи уплачиваются сразу с учетом положенного повышающего коэффициента. По итогам года оставшаяся часть налога должна быть оплачена до 1 февраля года, следующего за отчетным, то есть, до установленного законом срока сдачи годовых налоговых деклараций.

Проверка онлайн

По государственному регистрационному номеру машины узнать размер транспортного налога не удастся. Все данные доступны лишь при предоставлении информации о собственнике транспортного средства.

Заложенность по автомобильному налогу можно уточнить онлайн, через официальные сайты государственных учреждений.

1. Личный кабинет налогоплательщика, действующий на сайте ФНС. Потребуется введение индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) и пароля.

Предварительно придется активировать работу сервиса при личной явке в налоговую, где после регистрации заявки выдадут пароль доступа, зафиксированный в регистрационной карте, логином будет ИНН налогоплательщика. При наступлении срока начисления налога по автомобилю, его размер можно проверить по ссылке «Начислено», выбрав соответствующий объект налогообложения (автомобиль). До момента исчисления налога результаты можно смотреть в графе «Переплата/задолженность».

2. Портал Госуслуг, по фамилии, имени, отчеству и страховому номеру индивидуального лицевого счета (СНИЛС) плательщика. Предварительно придется зарегистрироваться, введя в соответствующие поля персональные данные (Ф.И.О., дату и место рождения, адрес проживания и электронную почту и т. д.)
Затем нужно заполнить заявку на предоставление информации по налоговой задолженности. Информация предоставляется бесплатно, не позднее чем через 5 рабочих дней, так как система переадресует запрос в ФНС.

3. Сайт Федеральной службы судебных приставов позволяет узнать о просроченной задолженности по транспортному налогу. Без предварительной регистрации, введя в соответствующие строки поиска Ф.И.О., дату рождения должника и выбрав нужный регион из списка.

При обнаружении неточностей налогоплательщики обязаны информировать ФНС о допущенных ошибках и необходимости внесения соответствующих изменений. Благодаря развитию современных технологий, уточнять и корректировать полученные от налоговиков расчеты можно не только при личной явке в налоговую инспекцию или отправляя заказные письма по почте, но и онлайн, через личный кабинет плательщика налогов.

Это интересно:  Возврат бытовой техники в магазин по законодательству РФ

Как рассчитать транспортный налог в 2018 и 2019 году

Добрый день, уважаемый читатель.

Сегодня речь пойдет о том, как рассчитать транспортный налог для любого автомобиля.

Конечно же некоторые автовладельцы могут поставить под сомнение саму идею расчета налога сославшись на то, что налоговая служба итак присылает квитанции на уплату транспортного налога, поэтому самому сидеть с калькулятором — занятие бесполезное.

На самом деле это не так. Информация о том, как рассчитать транспортный налог, может пригодится Вам при покупке нового автомобиля. Согласитесь, лучше заранее знать, сколько будет стоить содержание Вашего автомобиля впоследствии.

Особенности уплаты транспортного налога в 2018 и 2019 году

Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).

2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

2. Не являются объектом налогообложения:

1) весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;

2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;

3) промысловые морские и речные суда;

4) пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;

5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

8) самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;

9) суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов.

3. Размер транспортного налога зависит от мощности автомобиля, от региона, где этот автомобиль зарегистрирован, а в некоторых случаях также и от возраста транспортного средства.

Как рассчитать транспортный налог?

Итак, для расчета размера транспортного налога в 2018 и 2019 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

Как рассчитать транспортный налог для организации?

Сперва рассчитайте налог за 1 год по каждому автомобилю, зарегистрированному на вашу организацию по формуле:

Налог на автомобиль = мощность двигателя в л.с. * ставка налога

Мощность двигателя можно узнать из ПТС или свидетельства о регистрации автомобиля. Если мощность указана в кВт, переведите ее в лошадиные силы, умножив на 1,35962, и округлите результат до второго знака после запятой. Например, 250 кВт — это 339,91 л. с. (250 кВт x 1,35962).

Ставки налога установлены законом субъекта РФ, в котором зарегистрирован автомобиль и узнать их размер в вашем регионе можно на сайте ФНС, сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» (http://www.nalog.ru/rn77/service/tax/).

Если ставка зависит от возраста машины, считать его слудует с года, следующего за годом выпуска автомобиля (п. 3 ст. 361 НК РФ).

К примеру, год выпуска автомобиля — 2017. Тогда в 2017 году ему 0 лет, в 2018 — 1 год, в 2019 г. — 2 года и т.д.

Если вы владели автомобилем не весь год, налог скорректируйте на коэффициент Кв. Значение коэффициента определяйте с точностью до четвертого знака после запятой по формуле (п. 5.15 Порядка заполнения декларации):

Коэффициент Кв = Количество полных месяцев владения автомобилем / 12

Месяц приобретения включайте в расчет, если автомобиль поставлен на учет до 15-го числа включительно. А месяц выбытия автомобиля — если он снят с учета после 15-го числа (п. 3 ст. 362 НК РФ).

Рассчитав налог по каждому автомобилю, результаты суммируйте. Вы получите исчисленный налог за год. Если в вашем регионе нет авансовых платежей, эту сумму и надо уплатить в бюджет. Если же вы платили авансовые платежи, по итогам года доплатите разницу между исчисленным налогом за год и авансами.

Особенности есть при расчете налога:

  • по дорогим автомобилям, к которым применяется повышающий коэффициент;
  • по грузовым автомобилям, зарегистрированным в системе «Платон».

Пример расчета транспортного налога для организации

У организации два автомобиля:

  • грузовой с мощностью двигателя 260 л. с., налоговая ставка 70 руб/л. с., поставлен на учет 15 марта;
  • легковой с мощностью двигателя 105 л. с., налоговая ставка 35 руб/л. с.
  1. Расчет транспортного налога по грузовому автомобилю.
    Коэффициент Кв:

    • в I квартале — 0,3333 (1 мес. / 3 мес.);
    • по итогам года — 0,8333 (10 мес. / 12 мес.).
    • за I квартал — 1 517 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,3333);
    • за II квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.);
    • за III квартал — 4 550 руб. (1/4 x 260 л. с. x 70 руб/л. с.).

    Налог за год — 15 166 руб. (260 л. с. x 70 руб/л. с. x 0,8333). Расчет транспортного налога по легковому автомобилю.
    Авансовые платежи:

    • за I квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.);
    • за II квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.);
    • за III квартал — 919 руб. (1/4 x 105 л. с. x 35 руб/л. с.).

    Налог за год составит 3 675 руб. (105 л. с. x 35 руб/л. с.). Расчет налога к уплате.
    Авансовые платежи:

    • за I квартал — 2 436 руб. (1 517 руб. + 919 руб.);
    • за II квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.);
    • за III квартал — 5 469 руб. (4 550 руб. + 919 руб.).

    Налог, подлежащий уплате за год, — 5 467 руб. ((15 166 руб. + 3 675 руб.) — 2 436 руб. — 5 469 руб. — 5 469 руб.).

Расчет суммы транспортного налога юридическим лицам

То, что транспортному налогу присвоен статус регионального дорожного сбора, знает каждый бухгалтер или юрист.

Именно эта важная деталь дает право бухгалтерам пользоваться только теми налоговыми ставками для расчетов по платежам за транспортные средства, находящиеся на балансе предприятия, только теми ставками, учрежденными непосредственно региональными властями, а не базовыми.

Любой расчет сопровождается своими тонкостями, а потому юридическим лицам, как налогоплательщикам, следует знать правила и требования к расчетам. Ведь все подобные исчисления они ведут самостоятельно.

Какие необходимы данные

Все юридические лица, являющиеся собственниками транспортных средств, являются налогоплательщиками и должны уплачивать налоговый сбор по транспорту своевременно в бюджет субъекта Российской Федерации, на территории, которого зарегистрированы предприятия (ст. 357 НК РФ).

Закон обязывает юридических лиц рассчитывать сумму транспортного налога, оплачивать, следить за своевременностью оплаты и подавать декларации по автомобилям – самостоятельно.

Другими словами, никто из налоговых инспекторов не придет к вам в офис, чтобы рассчитать сумму налога, и никто не пришлет вам на почту уведомление о сроках уплаты.

Размер налога для организаций рассчитывается по каждому транспортному средству отдельно и включает в себя ряд сопутствующих факторов, существенно влияющих на величину суммы в итоге.

Сумма, подлежащая уплате по налоговому законодательству за тот или иной транспорт, формируется благодаря произведению налоговой базы, находящейся в соответствии с параметрами транспортного средства и налоговой ставки, которая есть двух видов: базовая и региональная.

Чтобы хорошо понимать, от чего зависит транспортный налог, достаточно просто просмотреть перечень данных нормативной налоговой базы, которые берутся во внимание в процессе расчетов:

  1. Лошадиные силы двигателя ТС. Обращают, прежде всего, внимание на то, какова мощность двигателя налогооблагаемого транспортного средства. Она обычно указана в паспорте машины в киловаттах, но в формуле расчета она должна быть в лошадиных силах, поэтому ватты переводят в нужную единицу измерения для правильности расчетов.
  2. Если средство передвижения является воздушным и имеет реактивную тягу двигателей, тогда мерой будут килограммы силы.
  3. Для водного транспорта несамоходного типа учитывается валовая вместимость, которая измеряется в регистровых тоннах.
  4. Единица транспорта для расчетов по иному виду транспорта для передвижения на воде или по воздуху.

Для определения налоговой базы в каждом отдельном случае руководствуются ст. 359 НК РФ.

Если же по документам того или иного транспорта нет каких-либо нужных для расчета транспортного налога сведений, тогда проводится экспертиза согласно определенному порядку, который указан в ст. 95 НК РФ.

Кроме налоговой базы на величину налога также может повлиять и повышающий коэффициент на дорогие автомобили, который с 2018 года обязаны учитывать юридические лица, когда считают транспортный налог (п.2 и 2,1 ст. 362 Федерального закона № 214-ФЗ от 23.07.2013 г.).

А это означает, что цена авто также имеет влияние на размер налогового платежа.

Так, законом приняты следующие повышающие коэффициенты, которые применяются в расчетах в 2018 году:

Налоговая узнать Какой транспортный налог для физических лиц, льготы, ставки, сроки

Уплата расчет транспортного налога физическими лицами 2017, 2018, Калькулятор, возраст и налог на автомобиль по мощности, лошадиные силы

У кого есть автомобиль, то каждый год платит транспортный налог на машину, ТС. Для этого необходимо сделать расчет транспортного налога 2018 на калькуляторе согласно ставок и льгот по транспортному налогу в Москве, Санкт-Петербурге и других областях.

В статье приведены вопросы и ответы по теме расчета и уплаты транспортного налога для физических лиц.

Налог на машину на основании каких законодательных актов взимается ?

Транспортный налог 2018 начисляется и уплачивается на основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ и принимаемых в соответствии с Кодексом законов субъектов РФ транспортном налоге.

Региональные законодательные органы определяют ставки транспортного налога в пределах, которые установлены Кодексом, порядок и сроки его уплаты, а также могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

Налог на лошадиные силы. Как перевести киловатты в лошадиные силы

Сумма транспортного налога зависит от типа транспортного средства и мощности его двигателя. Обычно мощность двигателя измеряется в лошадиных силах. Она указана в технической документации. Если же мощность указана только в киловаттах, то их надо перевести в лошадиные силы.

Один киловатт равен 1,35962 лошадиной силы .

Легковой автомобиль, мощность двигателя которого составляет 120 кВТ. Транспортный налог платится с лошадиных сил, поэтому необходимо перевести киловатты в лошадиные силы:

Данные в ПТС не соответствуют техническим характеристикам транспортного средства

Действующее законодательство не уполномочило налоговый орган вносить изменения в сведения, представленные регистрирующим органом, поэтому в случае расхождения данных содержащихся в регистрационных документах (ПТС) с техническими характеристиками транспортного средства (ТС), владелец ТС может обратиться в специализированную организацию, которая проведёт экспертизу транспортного средства или в фирму – производитель транспортного средства. Полученные от производителя данные или заключение от специализированной организации, представляются в регистрирующие органы, которые в необходимых случаях внесут изменения в регистрационные документы (ПТС) и представят сведения в налоговые органы. На основе полученных уточненных (измененных) сведений налоговый орган произведет перерасчет или исчислит транспортный налог.

Как рассчитать автомобильный — транспортный налог 2017, 2018

Сумма налога исчисляется с учетом:

  1. наименования объекта налогообложения (наземный транспорт, водный или воздушный),
  2. типа транспортного средства (грузовой, легковой, автобус, мотоцикл и т.д.),
  3. налоговой базы (мощность двигателя в л/с, валовая вместимость в рег. т., единица транспортного средства)
  4. количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на гражданина.

Формула расчета транспортного налога

Транспортный налог с автомобилей и других транспортных средств, оборудованных двигателем, взимается с каждой лошадиной силы по следующей формуле:

2) Мощность двигателя 67,8 л/с

3) Снят с регистрации в связи с продажей 10.09.2014 г. (эксплуатировался 9 месяцев)

Сумма налога за 2014 год равна:

1. Налог за 2014 г. следовало заплатить до 1.10.2015 г. Для физических лиц (граждан) налог за 2013 г. согласно ст. 363 НК РФ нужно будет заплатить не позднее 01 октября 2015 г.

2. В расчете принято, что местный законодательный орган увеличил налоговую ставку в 2 раза. 2,5 руб. х 2 = 5 руб.

Транспортный налог на иномарки, Престижные легковые автомобили

Как найти налоговую ставку по транспортному налогу для России, Санкт-Петербурга, Москва и области, Киров

Вам нужно знать номер вашего региона. Его знают все: пишется на регистрационных номера автомашин. Или первые две цифры ИНН. Либо по карте найти свой регион. Выбрать вид налога — транспортный налог и указать год, за который вы хотите посмотреть ставки транспортного налога.

КАК УЗНАТЬ СТАВКУ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА Москва, в своем РЕГИОНЕ, области, республике и ЛЬГОТЫ

Сервис ФНС РФ nalog.ru позволяет узнать ставки транспортного налога за период с 2009 по 2017 годы

Налоговый Калькулятор транспортного налога 2017, 2018

Расчет приблизительный, поэтому Вы можете использовать его только для справки. Сумма налога, рассчитанного калькулятором транспортного налога округлена до целых рублей (до 50 копеек – отбрасывается, свыше 50 копеек – округляется до рубля).

Ознакомиться со списком федеральных льгот и льгот вашего региона вы можете, изучив эти документы:

  • Глава 28 «О транспортном налоге» Налогового кодекса РФ
  • Законы вашего региона, в котором зарегистрировано ваше транспортное средство (как найти их, см. выше).

Не забудьте, что граждане и ИП должны уплачивать транспортный налог только на основании уведомлений, которые ежегодно рассылают налоговые инспекции. Кроме суммы в уведомлении будет указана и крайняя дата уплаты налога, а также расчет транспортного налога. В котором указан налоговый период, марка транспортного средства, государственный регистрационный номер, налоговая база-мощность в лошадиных силах, доля в праве собственности, ставка транспортного налога, количество месяцев владения и итоговая сумма налога на автомобиль.

Обращаем Ваше внимание, что расчет транспортного налога с помощью данного сервиса носит ознакомительный характер. Поскольку транспортный налог относится к налогам, исчисляемым налоговой инспекцией, ФНС России необходимо осуществлять оплату транспортного налога после получения налогового уведомления. Налоговое уведомление направляется не позднее 30 дней до наступления срока уплаты.

Для расчета транспортного налога:

  • выберите свой регион (он слева на экране калькулятора),
  • год начисления налога,
  • вид транспортного средства,
  • мощность двигателя,
  • льготу, если есть.

Если автомобиль, транспортное средство, стоимостью от 3 млн. рублей , то необходимо будет указать еще:

Кто платит автомобильный — транспортный налог ?

Платят транспортный налог люди и организации, на которых зарегистрированы следующие транспортные средства: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

Срок уплаты транспортного налога физическими лицами (гражданами) за 2018 г.

Согласно п.1 ст.363 НК РФ транспортный налог подлежит уплате налогоплательщиками — физическими лицами в срок не позднее 1 октября года, следующего за истекшим налоговым периодом. Т.е. транспортный налог за 2013 год мы обязаны заплатить не позднее 01 октября 2014 года. В противном случае насчитают пени.

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года транспортный налог согласно статьи 363 НК РФ нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года , следующего за истекшим налоговым периодом.

Срок уплаты транспортного налога организациями (юридическими лицами)

Согласно п.1 ст.363 НК РФ уплата налога и авансовых платежей по налогу производится организациями в бюджет по месту нахождения транспортных средств в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов РФ.
При этом срок уплаты налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, не может быть установлен ранее срока, предусмотренного пунктом 3 статьи 363.1 НК РФ — 01 февраля года, следующего за отчетным.

Какие транспортные средства не подлежат налогообложению, не являются транспортными средствами

Статьей 358 Кодекса определено, что объектами налогообложения не являются :

  • весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
  • промысловые морские и речные суда;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом, выдаваемым уполномоченным органом.

Должен ли уплачиваться транспортный налог, если автомобиль находится в розыске

Представьте в налоговую инспекцию документ, выданный органом внутренних дел о том, что транспортное средство находится в розыске. В этом случае транспортный налог в отношении указанного транспортного средства исчисляться не будет. Если транспортное средство было найдено и возвращено владельцу, транспортный налог будет исчисляться с месяца возврата.

Платить ли транспортный налог, если автомобиль разбит и не эксплуатируется ТС

обязанность по уплате транспортного налога не зависит от того, пользуется собственник своим автомобилем или нет. Гражданин обязан уплачивать транспортный налог, даже если принадлежащее ему транспортное средство им не эксплуатируется (например, в зимнее время) или находится на ремонте. Обязанность по уплате транспортного налога прекращается только после снятия транспортного средства с госрегистрации. Он перестанет платить налог в месяце, следующем после снятия автомобиля с учета в ГИБДД.

Кто рассчитывает сумму транспортного налога

Транспортный налог рассчитывают налоговые органы на основании сведений, которые представляются им регистрирующими органами. Для контроля вы можете использовать калькулятор транспортного налога.

Сумма транспортного налога рассчитывается исходя из категории каждого транспортного средства, мощности его двигателя, по налоговым ставкам, установленным законами субъектов РФ, с учетом налоговых льгот и времени владения транспортным средством.

Налоговые ставки в субъектах РФ разные Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются законами субъектов РФ, в пределах определенных статьей 361 Кодекса, в зависимости от категории транспортных средств, мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств.

Налоговые ставки , указанные в статье 361 Кодекса, могут быть увеличены (уменьшены) законами субъектов РФ, но не более чем в десять раз.

Для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя до 20 лошадиных сил Законом Ленинградской области от 22.11.2002 № 51-оз «О транспортном налоге» (в редакции Закона Ленинградской области от 28.11.2005 № 99-оз) ставка транспортного налога установлена в размере 12 рублей с каждой лошадиной силы; Законом Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО «О введении на территории Саратовской области транспортного налога» (в редакции Закона Саратовской области от 28.11.2005 № 112-ЗСО) ставка установлена в размере 1 рубля с каждой лошадиной силы.

Также законами субъектов РФ могут устанавливаться налоговые ставки транспортного налога с учетом срока полезного использования транспортных средств.

Так, например, в соответствии с Законом Ростовской области от 18.09.2002 № 265-ЗС «О транспортном налоге» (в редакции Областного закона от 02.08.2005 № 349-ЗС) в отношении легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, с года выпуска которых прошло 10 лет и более, размер налоговой ставки составляет 6 рублей с каждой лошадиной силы. В отношении этих же автомобилей, с года выпуска которых прошло менее 10 лет, налоговая ставка установлена в размере 10,2 рублей с каждой лошадиной силы.

Есть ли льготы по уплате транспортного налога

Транспортный налог является региональным налогом . Кодексом предоставлено право законодательным (представительным) органам субъектов РФ устанавливать льготы по транспортному налогу отдельным категориям налогоплательщиков.

Например, с соответствии с Законом Москвы от 23.10.2002 № 48 «О транспортном налоге» от уплаты транспортного налога в частности освобождаются:

  • Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней, — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;
  • лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 кВт) включительно, — за одно транспортное средство указанной категории, зарегистрированное на этих лиц (в ред. Законов Москвы от 19.02.2003 № 8, от 29.06.2005 № 30);
  • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.

Постановка на учет транспортного средства в налоговой инспекции

Владельца транспортного средства налоговая инспекция должна поставить на учет по местонахождению принадлежащего ему транспорта. Согласно статьи 83 НК РФ таким местонахождением считается:

  • для водного транспорта (за исключением маломерных судов) – место государственной регистрации транспорта;
  • для воздушного транспорта – место регистрации его собственника;
  • для всех видов транспорта (кроме морского, речного и воздушного), зарегистрированного до 24 августа 2013 года, – место регистрации такого транспортного средства;
  • для всех видов транспорта (кроме водного и воздушного), поставленного на учет с 24 августа 2013 года, – место регистрации (место жительства) его собственника.

Налоговая инспекция делает постановку на учет ТС самостоятельно , без участия человека, на основании сведений, которые поступают из органов, осуществляющих госрегистрацию транспортных средств.

Это следует из положений пункта 2 статьи 11, пунктов 1, 5 статьи 83, пункта 4 статьи 85 Налогового кодекса РФ. Таким образом, не нужно обращаться в налоговую инспекцию по новому местожительству, чтобы зарегистрироваться в качестве плательщика транспортного налога.

На основании этих же сведений налоговая инспекция:

  • рассчитывает транспортный налог;
  • высылает владельцу уведомление об уплате транспортного налога.

Если налоговое уведомление на уплату транспортного налога не приходит

А что делать, если владелец зарегистрированного транспортного средства так и не получил уведомление об уплате налога? В этом случае он обязан письменно сообщить в инспекцию о наличии транспортных средств. Сообщение подайте в налоговую инспекцию по местожительству или по местонахождению транспорта. Сделать это нужно до 31 декабря года, следующего за налоговым периодом. К сообщению обязательно приложите документ о государственной регистрации транспортного средства.

Форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-11/598.

Если же владельцу предоставлена льгота в виде полного освобождения от уплаты налога, то согласно пункта 2.1 статьи 23 Налогового кодекса РФ подавать такое сообщение в инспекцию не надо.

Какие документы требуются для уплаты транспортного налога с физических лиц

Физические лица уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Оно может быть направлено по почте заказным письмом. При этом налоговое уведомление будет считаться полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

В налоговом уведомлении на уплату транспортного налога указывается, в частности, фамилия, имя, отчество налогоплательщика, сумма налога, подлежащая уплате, сроки уплаты, установленные законом субъекта РФ, сумма доплат за предыдущие годы.

Также в налоговом уведомлении содержится информация по расчету транспортного налога для каждого транспортного средства, зарегистрированного на налогоплательщика, а именно: объект налогообложения, государственный регистрационный знак транспортного средства, налоговая база (для автотранспортных средств – это мощность двигателя), налоговая ставка, коэффициент (отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде) и сумма налога для данного транспортного средства.

Одновременно с налоговым уведомлением на уплату транспортного налога налогоплательщику — физическому лицу направляется платежный документ. Платежный документ (формы № ПД (налог), должен быть направлен налоговым органом налогоплательщику — физическому лицу в заполненном виде.

Где физические лица могут произвести оплату транспортного налога

Физические лица могут оплатить транспортный налог в Банках и их отделениях, а также в отделениях почтовой связи ФГУП «Почта России».

Дается сервис, который поможет Вам сформировать платежный документ для уплаты налогов ИП, организации, физических лиц.

Что делать, если уведомление об уплате транспортного налога получил по ошибке

Это случается, если налоговая инспекция не получила сведения из ГИБДД о продаже или угоне автомобиля. Если считаете, что в документе содержится неточность, обратитесь в свою налоговую инспекцию по указанному в уведомлении телефону или напишите заявление в данную инспекцию.

В случае продажи транспортного средства физическому лицу необходимо не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным периодом, представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по налогу на доходы физических лиц в налоговую инспекцию по месту своего учета.

Как получить налоговый вычет по продаже транспортного средства

Вместе с деклараций по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик вправе подать заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по продаже транспортного средства.

Размер имущественного налогового вычета определяется в зависимости от срока владения транспортным средством. Например, если налогоплательщик владел транспортным средством менее трех лет, то максимальный размер имущественного налогового вычета согласно статьи 220 НК РФ составляет 250 тысяч рублей.

Вместе с тем, вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить облагаемые налогом доходы (сумма, полученная при продажи транспортного средства) на фактически произведенные им и документально подтвержденные расходы (сумма при покупки данного транспортного средства).

Как наказывают организации-неплательщиков транспортного налога, какие штрафы и санкции

За непредставление налоговой декларации по транспортному налогу статьей 119 НК РФ предусмотрен штраф от 1000 рублей и выше. В случае неуплаты налогов (транспортного налога и налога на доходы физических лиц) в установленный срок применяются налоговые санкции. Сумма взыскания зависит от срока просрочки и суммы налога.

Налогоплательщику налоговым органом направляется требование об уплате суммы недоимки.

При не выполнении данного требования, в соответствии со статьей 48 НК РФ производится взыскание неуплаченной суммы налога в судебном порядке за счет имущества должника . При этом, с граждан, в отношении которых проводится исполнительное производство по взысканию задолженности по налогам и сборам судебными приставами взимаются дополнительные платежи, связанные с рассмотрением дела в мировом суде и исполнительным производством.

Кроме того, при несвоевременной уплате налогов, на сумму не уплаченных налогов и сборов ежедневно, в соответствии со ст.75 НК РФ начисляется пеня .

То есть, при несвоевременной уплате налогов и сборов у налогоплательщиков значительно увеличивается сумма обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет.

Как узнать свою задолженность по транспортному налогу

Если ТС продано без снятия с регистрационного учета в ГИБДД, ГАИ ?

При продаже транспортного средства без снятия его с регистрационного учета плательщиком транспортного налога будет являться лицо, на которое ТС зарегистрировано, — прежний владелец ТС

С 1 января 2011 года появилась возможность продать ТС по договору купли-продажи без снятия его с регистрационного учета.

Указанную выше позицию ФНС России объясняет тем, что в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ плательщиком транспортного налога является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство. Иных оснований для взимания (прекращения взимания) налога не установлено.

При отчуждении автомобиля на основании договора и снятии с регистрационного учета со старого собственника исчисление транспортного налога будет прекращено с месяца, следующего за месяцем снятия с регистрационного учета транспортного средства.

Когда Взимание транспортного налога прекращается ? С месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с учета ?

Транспортный налог рассчитывается в 2015 г. и ранее исходя из количества полных месяцев владения транспортным средством. А начисление налога прекращается с месяца, следующего за месяцем снятия транспортного средства с регистрационного учета. А вот с 2016 г. согласно поправкам в статью 362 НК РФ, если регистрация производится до 15-го числа (или снятие с регистрации происходит после 15-го числа), то месяц регистрации (снятия с регистрации) будет считаться полным. Если же регистрация транспортного средства производится после 15-го числа (или снятие с регистрации происходит до 15-го числа), то месяц регистрации (снятия с регистрации) при определении коэффициента не учитывается.

  1. ШТРАФЫ ГИБДД новая таблица штрафов за нарушение ПДД
    Приведена в виде таблицы перечень штрафов ГИБДД за нарушение ПДД в соответствии с КоАП РФ.
  2. ПДД: Правила дорожного движения 2018
    Постановление Правительства РФ от 23.10.1993 № 1090 (с изменениями от 10.12.2017) «О Правилах дорожного движения»
  3. УЗНАТЬ ШТРАФ ГИБДД — ГАИ. Какой штраф ГИБДД НЕ УПЛАЧЕН
    Сервис предназначен для получения информации о неуплаченных административных штрафах ГИБДД — ГАИ за правонарушения в области дорожного движения, совершенные на территории РФ.
  4. Штрафы ГИБДД — ГАИ если не заплатил, что будет ?
    Дается описание последствий того, если не заплатил штраф ГИБДД — ГАИ.

Статья написана по материалам сайтов: pddgarazh.ru, pddmaster.ru, ustroistvo-avtomobilya.ru, provodim24.ru, www.assessor.ru.

«

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий